澄星股份(600078)存在與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)

上交所1月2日披露，澄星股份(600078)存在與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)且未披露、年度報(bào)告存在虛假記載等違規(guī)情況，決定對(duì)該公司及其控股股東江陰澄星實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)李興、時(shí)任副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理傅本度、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)周忠明、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)華平予以公開(kāi)譴責(zé);并公開(kāi)認(rèn)定周忠明十年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;公開(kāi)認(rèn)定傅本度三年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;對(duì)公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)夏正華，時(shí)任董事李岐霞，時(shí)任董事兼副總經(jīng)理錢文賢、趙俊豐、錢鈞，時(shí)任副董事長(zhǎng)陸宏偉，時(shí)任獨(dú)立董事盧青、沈曉軍、馬麗英、王國(guó)堯、沈國(guó)泉、王榮朝，時(shí)任監(jiān)事劉偉東、江新華、江國(guó)林，時(shí)任副總經(jīng)理黃曉鳴予以通報(bào)批評(píng)。上述紀(jì)律處分將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和江蘇省人民政府，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

控股股東及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)且未披露

2011年至2014年，澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)銀行劃款或銀行票據(jù)方式占用澄星股份及其控股子公司資金。2011年度，關(guān)聯(lián)方資金占用發(fā)生額8.98億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的48.41%;截至2011年12月31日關(guān)聯(lián)方資金占用余額2.33億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的12.56%。2012年度，關(guān)聯(lián)方資金占用發(fā)生額1.87億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的10.27%;截至2012年12月31日關(guān)聯(lián)方資金占用余額2.33億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的12.51%。2013年度，關(guān)聯(lián)方資金占用發(fā)生額4.7億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的24.74%;截至2013年12月31日資金占用余額3299.31萬(wàn)元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的1.74%。2014年度，關(guān)聯(lián)方資金占用發(fā)生額3.5億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的17.99%;截至2014年12月31日資金占用余額3299.31萬(wàn)元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的1.70%。

上交所表示，上述公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)金額巨大，占用時(shí)間較長(zhǎng)，嚴(yán)重違反了中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》的有關(guān)規(guī)定，且公司未按規(guī)定在2011年至2014年年報(bào)中披露上述控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況，也未履行臨時(shí)公告的披露義務(wù)。

另外，2011年至2013年，澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財(cái)務(wù)資助。其中，2011年關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助4200萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.59%。2012年，關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助1億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.39%。2013年，關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助5.7億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30.62%。上述提供的財(cái)務(wù)資助，公司均于當(dāng)年全部歸還。上述關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)金額較大，涉及時(shí)間較長(zhǎng)，公司未履行臨時(shí)公告的披露義務(wù)。

2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載

公司2011年年報(bào)應(yīng)收票據(jù)虛增9780萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)虛減2億元，其他應(yīng)收款虛減2.978億元，合計(jì)虛減金額占當(dāng)年總資產(chǎn)比例為2.92%。其中，票據(jù)背書(shū)延遲入賬導(dǎo)致2011年末應(yīng)付票據(jù)虛減2億元，其他應(yīng)收款虛減2億元;不真實(shí)票據(jù)交易導(dǎo)致2011年末應(yīng)收票據(jù)虛增9780萬(wàn)元，其他應(yīng)收款虛減9780萬(wàn)元。2012年年報(bào)應(yīng)收票據(jù)虛增9513.80萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)虛減2億元，其他應(yīng)收款虛減2億元，預(yù)付賬款虛減9513.80萬(wàn)元，合計(jì)虛減金額占當(dāng)年總資產(chǎn)比例為3.45%。其中，票據(jù)背書(shū)延遲入賬導(dǎo)致2012年末應(yīng)付票據(jù)虛減2億元，其他應(yīng)收款虛減2億元;不真實(shí)票據(jù)交易導(dǎo)致2012年末應(yīng)收票據(jù)虛增9513.80萬(wàn)元，預(yù)付賬款虛減9513.80萬(wàn)元。公司上述會(huì)計(jì)期間的年度報(bào)告相關(guān)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。

上交所表示，公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用且未披露、未及時(shí)披露接受控股股東資助以及定期報(bào)告存在虛假記載事項(xiàng)，金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，其行為嚴(yán)重違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》等相關(guān)規(guī)定。公司控股股東澄星集團(tuán)長(zhǎng)期違規(guī)占用上市公司巨額資金，嚴(yán)重違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》《股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》等相關(guān)規(guī)定。公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)李興，作為公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作的第一責(zé)任人，對(duì)公司上述三項(xiàng)違規(guī)行為承擔(dān)主要責(zé)任。時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)周忠明直接決策并實(shí)施了非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項(xiàng)，簽署確認(rèn)相應(yīng)涉案年度報(bào)告，是公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用且未及時(shí)披露的直接責(zé)任人，并對(duì)公司其余兩項(xiàng)違規(guī)行為承擔(dān)主要責(zé)任。時(shí)任副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理傅本度作為公司日常經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的主要負(fù)責(zé)人，簽署確認(rèn)相應(yīng)涉案年度報(bào)告，對(duì)公司上述三項(xiàng)違規(guī)行為承擔(dān)主要責(zé)任。