聚焦小微企業、科技創新、就業創業……山東這些稅費優惠“紅包”請查收

8月23日，山東省政府新聞辦舉行新聞發布會，介紹山東省“落實稅費優惠政策助力經濟高質量發展”相關情況。新黃河記者從發布會上了解到，近年來，國家加大宏觀政策調控力度，積極實施大規模減稅降費，為有效緩解企業資金壓力，保經營主體保就業，助力穩住經濟基本盤發揮了重要作用。山東立足地方權限和實際需要，配套出臺了多項地方減負措施，與國家政策形成“組合拳”，合力助企紓困、支持發展。

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聚焦支持小微企業和個體工商戶：將免征小規模納稅人房產稅、城鎮土地使用稅政策延續實施至今年上半年

優化完善小規模納稅人增值稅政策。對月銷售額10萬元以下的，免征增值稅，將小規模納稅人的增值稅征收率由3%降至1%。

優化完善小型微利企業所得稅政策。明確小型微利企業減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，其企業所得稅實際稅負僅為5%。

優化完善個體工商戶個人所得稅政策。進一步擴大個體工商戶減半征收個人所得稅的范圍，由年應納稅所得額不超過100萬元提高至不超過200萬元。

優化完善“六稅兩費”減征政策。將增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減征“六稅兩費”(資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加)的政策，由原來授權地方在50%的稅額幅度內減征，統一調整為減半征收。為穩定經營主體預期、提振市場信心，國家還將上述政策統一延續實施至2027年底。

省級層面上，為進一步減輕小微企業和個體工商戶稅負，山東省將免征小規模納稅人房產稅、城鎮土地使用稅政策延續實施至今年上半年。該項政策目前已連續實施三年半的時間，累計為全省經營主體減負近200億元，其中今年上半年減負約28億元。

聚焦支持科技創新：今年8月15日至2024年底，第二類醫療器械產品注冊費按現行收費標準的70%執行

國家和山東省一直高度重視科技創新，近年來實施了一系列針對性強、支持力度大的稅費優惠政策，今年繼續將支持科技創新作為稅費優惠政策的重要著力點。

國家層面上，重點優化完善了研發費用加計扣除政策，將符合條件行業企業的研發費用加計扣除比例由原來的75%提高至100%，與制造業和科技型中小企業研發費用加計扣除政策保持一致。

省級層面上，聚焦重點領域創新主體訴求，明確自今年8月15日至2024年底，山東省第二類醫療器械產品注冊費按現行收費標準的70%執行。

從上半年企業所得稅申報數據看，山東省有3萬余戶企業在7月申報期申報享受研發費用加計扣除金額608億元，提前3個月享受152億元減稅紅利。其中，0.4萬戶企業受益加計扣除比例提升新政，新增減免企業所得稅4.51億元，進一步提升了全省企業創新發展的信心。

聚焦支持就業創業：3項稅費優惠政策山東省均按政策最高上浮標準執行

今年以來，圍繞支持創業就業，國家重點延續、優化完善了3項稅費優惠政策。延續降低失業和工傷保險費率政策。將降低失業和工傷保險費率政策，延續實施至2024年底，并且由原來的延續12個月延長至20個月。

延續殘疾人就業保障金優惠政策。將殘疾人就業保障金分檔減繳及在職職工人數在30人(含)以下的免征政策，延續實施至2027年底。

優化完善自主就業退役士兵和重點群體創業就業稅費優惠政策。對自主就業退役士兵或應屆高校畢業生等重點群體從事個體經營的，依次扣減增值稅等稅費的限額，由每戶每年1.2萬元提高至2萬元，并授權省級政府在20%上浮幅度內確定具體限額標準;對企業招用上述人員，按每人每年6000元定額標準依次扣減增值稅等稅費，并授權省級政府分別在50%、30%上浮幅度內確定具體定額標準。

為落實國家授權的上述政策，報經省政府同意，山東省均按照最高上浮標準執行，執行期限自今年1月1日至2027年12月31日。

聚焦支持降本增效：降低物流、融資、服務業、能源等實體經濟企業成本

今年以來，圍繞降低實體經濟企業成本，國家出臺了多項稅費優惠政策。

針對降低物流成本，將物流企業大宗商品倉儲設施用地的城鎮土地使用稅減半征收政策，延續實施至2027年底。

針對降低融資成本，對金融機構和小額貸款公司向小微企業和個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅;納稅人為小微企業和個體工商戶借款、發行債券提供融資擔保取得的擔保費收入及再擔保費收入，免征增值稅;對金融機構與小微企業簽訂的借款合同，免征印花稅。上述3項政策，統一延續實施至2027年底。

針對降低服務業成本，允許生產性和生活性服務業分別按進項稅額的5%、10%加計抵減增值稅應納稅額，政策實施至2023年底。針對降低能源成本，將煤炭進口零關稅政策延續實施至2023年底。

聚焦支持消費、投資和出口：2024年至2025年期間購置的新能源汽車免征車輛購置稅

圍繞促消費，加大對新能源汽車消費的支持力度，對在2024年至2025年期間購置的新能源汽車免征車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車免稅額不超過3萬元;對在2026年至2027年期間購置的新能源汽車減半征收車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車減稅額不超過1.5萬元。

圍繞促投資，對投資初創科技型企業的創投企業和天使投資個人，按照投資額的70%抵扣其應納稅所得額，初創科技型企業的條件繼續按從業人數不超過300人、資產總額和年銷售收入不超過5000萬元執行，政策延續實施至2027年底。

圍繞促出口，自今年1月30日起一年內，對跨境電子商務出口退運商品，按規定免征進口關稅和進口環節增值稅、消費稅，退還出口關稅;批準自今年4月份起山東省青島港作為離境港實施啟運港退稅政策，對于增強山東省對外貿易活力動力，促進高水平對外開放具有重要意義。

原標題：聚焦小微企業、科技創新、就業創業……山東這些稅費優惠“紅包”請查收

值班主任：田艷敏

作者： 濟南時報·新黃河客戶端記者曹茜

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