為什么靈活就業人員會成為社會保險難以覆蓋的“死角”

中國社會科學院大學政府管理學院教授 鄭秉文

外賣小哥、網絡博主、網約車司機……伴隨著平臺經濟的快速發展，靈活就業群體越來越龐大，但不少靈活就業者卻在社保覆蓋范圍之外，他們的權益如何保障？對此，中青報·中青網記者采訪了中國社會科學院大學政府管理學院教授鄭秉文。

中青報·中青網記者：我國目前的社會保險有什么特點？對靈活就業群體的覆蓋程度如何？

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鄭秉文：通常說的社保指的是包含養老、醫療、失業、工傷和生育在內的社會保險。從覆蓋率來看，醫療保險覆蓋率超過了95%，參保人數超過13.4億人，養老保險覆蓋約10.5億人，失業和工傷保險參保人數也超兩億。

雖然社保的覆蓋率在逐步提高，但對不少靈活就業人員來說，無論是醫療和養老這樣的大險種，還是工傷、失業這樣的小險種，他們都沒能被覆蓋到。以醫療保險為例，參保人數超過13.4億人，也就是還有五六千萬人沒能被覆蓋，而這部分人大多數是靈活就業人員，養老保險也是同樣的情況。

中青報·中青網記者：為什么靈活就業人員會成為社會保險難以覆蓋的“死角”？

鄭秉文：一是與目前的社保制度有關，以養老保險為例，它的名義繳費率很高，但使用時間在幾十年之后，會讓有些人產生“我現在交了這么多錢，不知道未來能領取多少”的擔憂。

二是與靈活就業人員的特點有關，與正規就業者相比，靈活就業人員收入較低、工作穩定性較差、工作連續性較弱，當需要在當期消費與未來消費之間作權衡時，當下面臨的住房、醫療、教育和生活壓力讓他們更看重當下的消費，而像社保這類未來消費并不急迫，自然就被排在后面。所以在理性權衡下，他們往往會選擇不繳費，或按最低標準、最短年限來繳，且容易出現斷繳的情況。

中青報·中青網記者：我們的調查發現，靈活就業者參保意愿低的主要原因是參保費用高，是否可以適當降低繳費費用？

鄭秉文：以養老保險為例，目前靈活就業人員以個人身份參加養老保險的繳費標準，是按照當地社會平均工資設定上下限，允許繳費人在社會平均工資的60%到300%之間選擇繳費基數。

但實際中確實有一部分靈活就業者的收入低于當地社會平均工資的60%，而如果按60%的基數繳納養老保險，對他們來說負擔過大。所以我個人認為，制度對低收入人群是有改革空間的，養老保險的繳納可以更靈活一些。對于實際收入低于社會平均工資60%的靈活就業人員，適度降低繳費基數，比如再設立一個40%的繳費檔次供他們選擇，同時在養老金計發公式中增設一個較低的待遇檔次，這樣既能最大限度擴大覆蓋面，也能在一定程度上緩解靈活就業群體當下的生活壓力。

中青報·中青網記者：靈活就業者以個人身份參保和企業給職工交的社保有什么不同？在醫療報銷和未來養老金領取上有區別嗎？

鄭秉文：主要的不同體現在繳費的費率方面。在我國，養老、醫療和失業這3項保險，是由雇主和雇員共同繳納，工傷保險是由雇主單方繳納。對靈活就業者來說，由于缺少雇主，個人參加養老和醫療保險時繳納的費用就會高于單位職工，要負擔包括雇主承擔的費用。比如，上海規定靈活就業人員繳納養老保險的比例是24%，醫保的比例是11%。當然，農民工也可選擇參加老家農村的城鄉居民基本養老保險和醫療保險。另外，失業保險是單位參保，覆蓋職工個人，不能以個人名義參保。

醫療保險報銷的比例是相同的，養老保險需要至少繳納15年才能在退休后領取養老金，至于領取多少，看的是替代率，即養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。退休前每月按3000元的基數繳費，與每月按9000元的基數繳費，未來的養老金待遇是有差異的，同時繳費年限不同，領取的養老金也不同。

中青報·中青網記者：目前的制度設計與靈活就業者參保的適配度如何？有必要為靈活就業者設置專門的參保制度嗎？

鄭秉文：對靈活就業者而言，養老保險和醫療保險的可及性和便利性比工傷保險強，根據個人情況，可以選擇農村的醫療和養老保險，也可以選擇城鎮職工醫療和養老保險進行參保，醫療的異地報銷也越來越方便，因此沒有必要單獨建立專門的制度。適配性比較差的是失業保險和工傷保險，但由于靈活就業者的工作特點，很難判斷其失業和就業的狀態，因此失業保險單獨建立制度的可能性較小。

有必要單獨建立制度的是工傷保險。現在不少依托平臺的外賣員、快遞員，為了搶時間，時常面臨較高的職業傷害風險，由于缺少明確的雇主，他們無法加入傳統的工傷保險制度中。為改善制度設計，很多年前各地開始進行工傷保險改革試點，方向主要有兩個：一是在傳統的工傷保險制度里解決無雇主的問題，將平臺中虛擬的雇主實體化，另一個改革方向是傳統工傷保險覆蓋范圍不變，對靈活就業者單獨建立一個新型的商業保險，即建立新的職業傷害險，與傳統工傷保險制度并行。我個人認為，將虛擬雇主實體化是下策，這會提高平臺經濟打工人和靈活就業人員的就業門檻，影響雇主參加這項制度的積極性，從而產生一些道德風險，而這些風險最后會轉嫁到“打工人”身上，最終吃虧的還是普通勞動者。我傾向在商業保險中尋求改革，單獨建立一套適用于靈活就業人員的職業傷害保險制度。

中青報·中青網記者：那這會增加靈活就業者的負擔嗎？

鄭秉文：為靈活就業人員和平臺經濟從業人員單獨建立的職業傷害保險制度，繳費成本不會增加太明顯，大多數依托平臺從業的靈活就業人員，他們的薪酬來自訂單接收和訂單結算，在繳費方式上比較靈活，可以通過分攤到每一單中，在平臺上自動扣除一定的百分比，以很低的繳費率積少成多，形成獨立于傳統工傷制度的資金池，對個人來說負擔不會特別重。

中青報·中青網記者：如何提升社保制度的激勵性，有哪些改善空間？

鄭秉文：制度改革主要有兩方面。一方面是進行參數調整，讓替代率與繳費率掛鉤得更緊密。以養老金為例，每年養老金的調整包括定額調整、傾斜調整和掛鉤調整，定額調整指同一地區各類退休人員統一增加相同額度的養老金，體現制度的公平性；傾斜調整是向高齡退休人員和艱苦邊遠地區群體進行適當傾斜，予以照顧，體現制度的再分配；掛鉤調整是與個人繳費年限、養老金水平雙掛鉤，體現制度的激勵性。現在越來越多省份，在逐步擴大掛鉤部分，激勵參保人長繳多得，多繳多得。另一方面是結構性的改革。在我國，養老和醫療都是統賬結合，即社會統籌與個人賬戶相結合，適當提高養老個人賬戶在退休金領取中的比例，讓制度更有激勵性和透明性，讓個人繳的錢成為看得見、摸得著的實惠，能提升老百姓的獲得感、幸福感、安全感，從而調動靈活就業人員的參保積極性、繳費積極性。

中青報·中青網見習記者 王志偉 來源：中國青年報

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